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收益互换基金(资产抵押证券)

ACH 收益互换(TRS 基金)—资产抵押证券

基金的投资策略为为中国和澳洲两地匹配的公司和个人创造一个“未注入资金的资产抵押证券”(ABS)以完成收益互换。

投资策略

基金的投资策略为为中国和澳洲两地匹配的公司和个人创造一个“未注入资金的资产抵押证券”(ABS)以完成收益互换。

此证券将为互换的双方提供合同协议中约定的利息支付。

投资此证券的个人和公司将负责任何有关投资收益的税负影响。

基金将预扣任何有关海外个人或公司的税款并按澳洲当地法律汇给澳洲税务局。此税款将从基金份额持有者的总收益里扣除。


互换过程

  • 澳洲公司设立一个“未注入资金的资产抵押证券”。此证券拥有合同约定的利息/息票回报。
  • 此证券由澳洲当地资产(公司或房地产)作为抵押。
  • 证券将有 ACH(澳洲)发行。
  • 澳洲公司将每月定期汇入合同约定的利息到一个由 ACH 管理的信托账号。
  • 中国公司设立一个“未注入资金的资产抵押证券”。此证券拥有合同约定的利息/息票回报。
  • 此证券由中国当地资产(公司或房地产)作为抵押。
  • 证券将有 ACH(中国)发行。
  • 中国公司将每月定期汇入合同约定的息票收益到一个由 ACH 管理的信托账号。
  • 当合同到期时,息票收益将汇入给双方。澳洲公司收到人民币利息收益并汇入到在中国当地的银行账户。中国公司收到澳币利息收益并汇入到在澳洲当地的银行账户。
  • 此类互换将不涉及跨国外汇转移。所有资金都待在当地国,但拥有者将在双方之间转换。

门槛要求

执行互换协议的双方必须拥有中国和澳洲两地的银行账户,以此进行当地货币的汇款。


税务事项

在此模式下的息票收益将被视为利息并被收取税款。但

是公司另一国支付证券的利息将被视为费可扣除的税款。减少当地息票收益的税款所产生的损失。


风险

此互换有多种典型的投资者风险:

  • 综合投资风险
  • 第三方风险
  • 汇率风险
  • 市场风险
  • 税务风险

产品模型

Structure for 收益互换基金(资产抵押证券)

版权归属于ACH资本
ACN: 614176475
AFS License number: 494636

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